一份內(nèi)審核員值得一看的內(nèi)部審核技巧培訓(xùn)課件！

發(fā)布日期：2024-10-10 作者：點(diǎn)擊：

內(nèi)部審核技巧

內(nèi)部審核技巧主要包括以下幾個(gè)方面：

制定內(nèi)部審核計(jì)劃：確定內(nèi)部審核的目標(biāo)、范圍和時(shí)間表，明確需要審核的內(nèi)容和關(guān)鍵點(diǎn).
確定審核標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)組織的政策、法規(guī)和最佳實(shí)踐，制定審核標(biāo)準(zhǔn)和指引，作為內(nèi)部審核的依據(jù).
確定審核團(tuán)隊(duì)：建立內(nèi)部審核團(tuán)隊(duì)，其中包括具備相關(guān)知識和經(jīng)驗(yàn)的成員。團(tuán)隊(duì)成員可以來自組織內(nèi)部或外部，以確保審核的客觀性和獨(dú)立性.
收集信息：收集與審核目標(biāo)相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)，包括文件、記錄、報(bào)表等，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性.
進(jìn)行現(xiàn)場考察：實(shí)地考察組織的運(yùn)營和流程，觀察實(shí)際操作和記錄存在的問題和風(fēng)險(xiǎn).
進(jìn)行文件審查：審查組織的文件和記錄，包括合同、協(xié)議、會議記錄等，以確認(rèn)是否符合內(nèi)部控制要求和政策規(guī)定.
進(jìn)行個(gè)別訪談：與組織內(nèi)的員工進(jìn)行面對面的訪談，了解他們對相關(guān)流程和控制的理解和應(yīng)用情況.
審核前的調(diào)查：在審核開始之前，主導(dǎo)內(nèi)審的人員要針對審核的目的與要求，做一些調(diào)查與信息的收集，這包括部門內(nèi)部的績效表現(xiàn)、人員的調(diào)查、負(fù)責(zé)人的自評、內(nèi)部人員自評、部門與部門之間互評、日常運(yùn)行情況等.
編寫內(nèi)審檢查表：審核小組成員針對于審核目的、范圍、依據(jù)，有針對性地編寫審核檢查表.
內(nèi)審的項(xiàng)目的重審討論：檢查表出來之后，內(nèi)審組再次進(jìn)行集合評審檢查表的內(nèi)容，剔除多余與重復(fù)的審核內(nèi)容，補(bǔ)充不足之處，批注重點(diǎn)等.
進(jìn)行內(nèi)部審核：按照審核計(jì)劃的內(nèi)容執(zhí)行，審核日期可以是隨機(jī)的，也可以是有計(jì)劃性的，但一定要盡可能多地發(fā)現(xiàn)問題.
內(nèi)部審核結(jié)果匯總：結(jié)果匯總到審核組長處，并開會討論分析此次審核發(fā)現(xiàn)的問題。濟(jì)南認(rèn)證